Income Tax Return Kya Hai, ITR File Online Kaise File Kare : आयकर रिटर्न एक ऐसा प्रारूप है जो करदाता को अपनी इंकम, खर्च, टैक्स कटौती, इन्व्हेस्टमेंट, टैक्स (Income, Expenses, Tax Deductions, Investments, Taxes) आदि घोषित करने में सक्षम बनाता है।
आयकर अधिनियम, 1961 एक करदाता के लिए आयकर रिटर्न (Income Tax Return) दाखिल करने के लिए विभिन्न परिदृश्यों के तहत अनिवार्य बनाता है।
एक आयकर रिटर्न एक करदाता की वार्षिक आय की रिपोर्ट करने के लिए दायर एक फॉर्म है। आय के अभाव में भी आयकर रिटर्न दाखिल करने के कई कारण हो सकते हैं।
एक करदाता एक वित्तीय वर्ष के लिए अपनी आय की रिपोर्ट करने, घाटे को आगे बढ़ाने, आयकर वापसी का दावा करने, कर कटौती का दावा करने आदि के लिए अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना चाह सकता है।
आयकर विभाग आयकर रिटर्न की इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग (ई-फाइलिंग) की सुविधा प्रदान करता है। आयकर रिटर्न की ई-फाइलिंग में शामिल चरणों पर चर्चा करने से पहले, करदाता के लिए आईटीआर में गणना और रिपोर्टिंग डेटा के लिए दस्तावेजों को रखना आवश्यक है।
स्टेप 1: आय और कर की गणना | Calculation of Income and Tax
करदाता (Taxpayer) को उस पर लागू आयकर कानून के प्रावधानों के अनुसार अपनी आय की गणना (Calculate) करने की आवश्यकता होगी।
गणना में वेतन, फ्रीलांसिंग और ब्याज आय जैसे सभी स्रोतों से आय को ध्यान में रखा जाना चाहिए। करदाता धारा 80सी आदि के तहत कर-बचत निवेश (Tax-Saving Investments) जैसी कटौती का दावा कर सकता है।
साथ ही, एक करदाता को टीडीएस, टीसीएस या उनके द्वारा भुगतान किए गए किसी भी अग्रिम कर के लिए क्रेडिट को ध्यान में रखना चाहिए।
स्टेप 2: स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) प्रमाणपत्र और फॉर्म 26AS | Tax Deducted at Source (TDS) Certificates and Form 26AS
करदाता को वित्तीय वर्ष की सभी 4 तिमाहियों के लिए प्राप्त टीडीएस प्रमाणपत्रों (TDS Certificates) से अपनी टीडीएस राशि (TDS Amount) का सारांश देना चाहिए। फॉर्म 26AS करदाता को वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान किए गए टीडीएस और कर के सारांश के साथ मदद करता है।
स्टेप 3: सही आयकर फॉर्म चुनें | Choose the right Income Tax Form
करदाता को अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए लागू आयकर फॉर्म / आईटीआर फॉर्म का पता लगाना होगा। आयकर फॉर्म का पता लगाने के बाद, करदाता आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए आगे बढ़ सकता है।
(ITR Form applicable for filing 2 modes available for filing– फाइलिंग के लिए 2 मोड उपलब्ध ऑनलाइन और ऑफलाइन (online and offline) है। करदाता के लॉगिन से ऑनलाइन मोड केवल आईटीआर 1 और आईटीआर 4 के लिए उपलब्ध है।
यह व्यक्तिगत करदाताओं की अन्य श्रेणियों के रूपों के लिए उपलब्ध नहीं है। ऑफलाइन मोड (Generating XML and Uploading) सभी प्रकार के आयकर रूपों के लिए उपलब्ध है।
स्टेप 4: आयकर पोर्टल से आईटीआर उपयोगिता डाउनलोड करें | Download ITR utility from Income Tax Portal
साइट www.incometax.gov.in पर जाएं और शीर्ष मेनू बार से ‘डाउनलोड’ पर क्लिक करें।
मूल्यांकन वर्ष चुनें और अपनी पसंद के आधार पर ऑफ़लाइन उपयोगिता सॉफ़्टवेयर, यानी Microsoft Excel या Java, या JSON उपयोगिता डाउनलोड करें। एक्सेल और जावा यूटिलिटी को आयकर विभाग द्वारा AY 2020-21 से बंद कर दिया गया है
स्टेप 5: डाउनलोड की गई फ़ाइल में अपना विवरण भरें | Fill in your details in the Downloaded File
ऑफ़लाइन उपयोगिता (Offline Utility) डाउनलोड करने पर, अपनी आय के प्रासंगिक विवरण (Relevant Details) भरें, और उपयोगिता की गणना (Calculations of Utility) के अनुसार देय कर या प्राप्य धनवापसी (Tax Payable or Refund Receivable) की जांच करें। डाउनलोड किए गए फॉर्म में आयकर चालान (Income Tax Challan) का विवरण भरा जा सकता है।
स्टेप 6: दर्ज की गई जानकारी को मान्य करें | Validate the Information Entered
आप डाउनलोड (Download) किए गए फॉर्म के दाईं ओर कुछ बटन देख सकते हैं। सभी आवश्यक जानकारी भरी गई है यह सुनिश्चित करने के लिए ‘Validate’ बटन पर क्लिक करें।
स्टेप 7: फ़ाइल को XML प्रारूप में बदलें | Convert the file to XML Format
सफलतापूर्वक सत्यापित होने पर, फ़ाइल को XML फ़ाइल स्वरूप में बदलने के लिए फ़ाइल के दाईं ओर ‘जेनरेट एक्सएमएल’ बटन पर क्लिक करें।
स्टेप 8: XML फ़ाइल को आयकर पोर्टल पर अपलोड करें | Upload the XML file on the Income Tax Portal
अब, आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल (Income Tax e-Filing) पर लॉग इन करें और ‘आयकर रिटर्न’ विकल्प का चयन करने के लिए ‘ई-फाइल’ टैब पर क्लिक करें।
आवश्यक विवरण जैसे पैन, मूल्यांकन वर्ष, आईटीआर फॉर्म नंबर और सबमिशन मोड (PAN, Assessment year, ITR form number, Submission mode) प्रदान करें।
नीचे दी गई इमेज में दिए गए फ़ील्ड नाम ‘Submission Mode’ के अनुरूप ड्रॉप डाउन से ‘Upload XML’ विकल्प चुनना याद रखें।
अब, अपने कंप्यूटर से एक्सएमएल फाइल संलग्न करें और ‘Submit’ बटन पर क्लिक करें।
उपलब्ध सत्यापन मोड (Available Verification) में से एक चुनें- आधार ओटीपी, इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड (ईवीसी) Electronic Verification Code EVC, या आईटीआर-वी की मैन्युअल रूप से हस्ताक्षरित प्रति (Manually Signed Copy) IT विभाग को भेज दे।
FAQ | अधिकतर पूछे जाने वाले सवाल
क्यों जरूरी है इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग? Why income tax return filing is important?
आयकर विभाग ने व्यक्तियों को केवल तभी रिटर्न दाखिल करने के लिए अनिवार्य किया है। जब उनकी इंकम बेसिक तय सीमा से ऊपर हो या यदि वे कुछ मानदंडों को पूरा करते हैं।
- आईटीआर दाखिल करने से आय का एक वैध प्रमाण बनता है।
- भविष्य में किसी भी ऋण के लिए आवेदन (Applying for any loan) करने के लिए आईटीआर आवश्यक है।
- क्रेडिट कार्ड लेने के लिए भी बैंकों को आईटीआर की आवश्यकता होती है।
- वीज़ा आवेदन आदि के लिए आईटीआर आवश्यक है।
- इसलिए आपकी इंकम बेसिक सीमा (Below Basic Exemption Limit) से कम होने पर भी आईटीआर दाखिल करने की सलाह दी जाती है।
इनकम टैक्स का ऑनलाइन भुगतान कैसे करें? How to pay income tax online?
आपको अपना टैक्स रिटर्न (Your Tax Return) दाखिल करने से पहले अपने करों का भुगतान (Pay Your Taxes) करना होगा।
यदि आप एक वेतनभोगी (Salaried) व्यक्ति हैं, तो आपकी अधिकांश कर देयता आपके नियोक्ता द्वारा आपके वेतन से टीडीएस (TDS) के रूप में काट ली जाती है और आपकी ओर से सरकार को भुगतान की जाती है।
यदि आप अग्रिम कर का भुगतान (Pay Advance Tax) करने के लिए उत्तरदायी हैं, तो आपको प्रत्येक वित्तीय वर्ष में 31 मार्च से पहले इसका 90% भुगतान करना होगा। वित्तीय वर्ष समाप्त होने के बाद आप अपना आईटीआर दाखिल कर सकते हैं।
आईटीआर फाइल करने की विंडो आम तौर पर संबंधित असेसमेंट ईयर की 31 जुलाई तक खुली रहती है। हालाँकि, ITR फाइल करने की नियत तारीख बढ़ाई जा सकती है, और IT विभाग सूचनाओं के माध्यम से इसकी सूचना देगा।
नियत तारीख के भीतर अपना आईटीआर दाखिल करना हमेशा उचित होता है। यह ध्यान देने योग्य है कि निर्धारण वर्ष की नियत तारीख के भीतर आईटीआर दाखिल करने में विफल रहने पर आप 5,000 रुपये की देरी से दाखिल शुल्क को आकर्षित करते हैं।
इनकम टैक्स क्या है? What is income tax?
आयकर आपकी आय पर प्रत्यक्ष कर (Direct Tax on Your Income) है। इसका मतलब है कि आपकी इंकम का एक हिस्सा सरकार को दिया जाता है।
सरकार इस राशि को स्वास्थ्य, शिक्षा, कृषि, बुनियादी ढांचे आदि के लिए सब्सिडी प्रदान करने के लिए चार्ज करती है। यह एक वित्तीय वर्ष में आय के स्तर या लाभ के आधार पर एक व्यक्ति/एचयूएफ/किसी भी करदाता द्वारा भुगतान किया जाता है।
एक कंपनी को आय के स्तर की परवाह किए बिना आयकर का भुगतान करना पड़ता है। सरकार समय-समय पर आपकी आय पर कराधान (Rate of Taxation) की दर निर्धारित करने वाले कानून पारित करती है।
इनकम टैक्स कैसे बचाएं? How to save income tax?
सही टैक्स प्लानिंग (Proper Tax Planning) करके इनकम टैक्स बचाने के कई तरीके हैं। आयकर अधिनियम कुछ कटौती और छूट प्रदान करता है।
जिनका दावा किया जा सकता है जो आपकी कुल कर योग्य आय को कम करेगा (Reduce) और कर बहिर्वाह (Tax Outflow) को कम करेगा। नीचे कुछ सबसे आम कटौतियां और छूट दी गई हैं।
- 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कटौती – टैक्स सेविंग विकल्पों में निवेश जैसे 80 सी- ईएलएसएस, एलआईसी, म्यूचुअल फंड में निवेश, बच्चों के लिए ट्यूशन फीस में कटौती, होम लोन की मूल राशि के लिए कटौती, आदि।
- केंद्र सरकार की राष्ट्रीय पेंशन योजनाओं में योगदान के लिए 80 सीसीसी (1 बी) में 1.5 लाख रुपये से अधिक की 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती की अनुमति देता है।
- 80डी स्वयं, पति या पत्नी, बच्चों (25000/50,000 रुपये) और आश्रित माता-पिता (25000/50,000 रुपये) के लिए भुगतान किए गए चिकित्सा बीमा प्रीमियम की कटौती की अनुमति देता है।
- 80G मान्यता प्राप्त संस्थानों और ट्रस्टों को निर्दिष्ट सीमा के अनुसार किए गए दान के लिए कटौती की अनुमति देता है।
- 10 (13A) के तहत आंशिक रूप से या पूरी तरह से मकान किराया भत्ता छूट की अनुमति है।
- 80E के तहत उच्च शिक्षा ऋण के लिए कटौती अनुमति देता है।
- धारा 24 के तहत भुगतान किए गए गृह ऋण के लिए कटौती 2 लाख तक स्व-अधिकृत और किराए की संपत्ति पर पूरी राशि के लिए
इनकम टैक्स रिटर्न की कॉपी ऑनलाइन कैसे प्राप्त करें? How to get income tax return copy online ?
- क्रेडेंशियल के साथ incometaxindiaefiling.com पर लॉग ऑन करें
- रिटर्न / फॉर्म देखें पर क्लिक करें
- “Income tax returns” और प्रासंगिक निर्धारण वर्ष के रूप में एक विकल्प का चयन करें और सबमिट पर क्लिक करें
- दाखिल आईटीआर की सूची प्रदर्शित करने वाली एक विंडो खुलेगी।
- ITR-V पावती संख्या पर क्लिक करें जिसे आप डाउनलोड करना चाहते हैं।
- आईटीआर वी पीडीएफ फाइल (ITR V PDF file) खुलेगी जिसे डाउनलोड किया जा सकता है।
